어려운 경기 속에서 자산 관리를 위해 재테크 방법에 대해 많은 분들의 관심이 지속되고 있습니다. ISA 계좌는 정부에서 대놓고 세제 혜택을 주기 위해 만든 제도인데요. 이번 포스팅에서는 ISA 계좌의 특징, 장점, 단점 등을 상세히 정리해 보겠습니다.
1. ISA 계좌란?
저금리 상황이 지속됨에 따라 종합자산관리를 통한 근로자·자영업자, 농·어업인의 재산 형성을 지원하기 위해 2016부터 도입된 특례 금융상품(계좌)입니다.
ISA는 1인 1계좌만 개설 가능하며, 해당 1계좌를 통해 여러개의 다양한 예금·적금·예탁금, 채권, 상장주식, 펀드 및 주가연계증권(ELS) 등의 금융상품에 투자할 수 있습니다.
2. ISA 계좌의 투자방식은?
1) 중개형(직접투자) : 국내 상장주식 위주의 투자
2) 신탁형(간접투자) : 예·적금 위주의 투자
3) 일임형(금융사위탁) : 전문가에게 투자를 일임할 때
3. ISA 계좌의 장점
▶ 계좌 내 투자수익에 대한 절세효과
- 비과세
· 일반형 200만원 까지
· 서민형 및 농·어민형의 경우 400만원 까지
- 비과세한도를 초과하는 수익
· 저율(9.9%, 지방소득세 포함) 분리과세
▶ 근로소득 연말정산 세액공제
개인종합자산관리계좌(ISA)의 계약기간 만료 후 해당 계좌 잔액의 전부 또는 일부를 연금계좌로 납입한 경우
그 납입한 금액의 10%에 해당하는 금액(300만 원 한도)의 12%(총급여액 5,500만 원 이하 15%)를 해당 과세기간의 종합소득산출세액에서 공제합니다.
▶ 손익의 통산
일반적인 이자·배당소득은 각각 계좌별로 그 발생한 소득에 대해 원천징수되고 다른 계좌와 통산되지 않으나
ISA는 해당 계좌에 속한 모든 이자·배당소득을 합산하고 다른 과세대상 금융상품의 손실을 통산하여 과세대상소득을 산출합니다.
▶ 과세 이연
의무가입 기간(3년) 동안 세금을 납부하지 않고 재투자에 활용할 수 있어 복리를 극대화할 수 있습니다.
▶ 다양한 투자 가능
예적금, 펀드, 국내 상장 주식, ETF(상장지수펀드) 등 다양한 금융상품에 분산할 수 있어 포트폴리오 구성이 용이합니다. 특히 중개형 ISA는 직접 국내 상장 주식 매수도 가능합니다.
▶ 연금계좌 이체 시 추가 혜택
ISA 계좌 만기 자금을 해지 후 60일 이내에 연금저축 계좌 혹은 IRP 같은 연금 계좌로 보내면 세액공제 혜택(300만원 까지)과 더 낮은 연금소득세율(3.3~5.5%)을 적용받을 수 있습니다.
4. ISA 계좌의 단점
▶ 의무가입기간(최소 3년) 충족 필요
비과세 등 세금혜택을 받기 위하여는 최소 3년간 계좌를 유지하여야 합니다.
중도에 해지하는 경우 세금혜택을 받을 수 없으며, 해당 계좌에서 발생한 이익에 대하여 배당소득세 15.4%가 부과됩니다.
▶ 국외주식 직접투자 불가
국외 시장에 상장된 ETF 등의 투자는 가능하지만, 국외 개별 주식은 투자대상에 해당하지 않으므로 유의하여야 합니다.
▶ 한도 제한
연간 납입 한도는 2,000만 원, 총 납입은 1억 원까지로 제한됩니다. 중도 인출 시 연간 납입 한도가 다시 적용되지 않는 점도 유의해야 합니다.
>> (운영꿀팁) 단점을 상쇄하기 위해서는, 만기까지 꾸준히 투자하는 것이 가장 중요합니다. 중도에 해지한다면 소득에 대한 부분은 일반 세율이 적용되니, ISA 절세 계좌를 활용한 의미가 사라지기 때문입니다.
그리고, 3년 만기 후 다시 ISA 계좌에 가입해서, 납입 한도와 세제 혜택을 새롭게 받는 게 유리하겠습니다.
5. ISA 계좌 투자 절세 예시
6. 2025년 ISA 계좌 개정(안) 살펴보기
향후 ISA 계좌의 활용도가 더욱 높아질 것으로 기대되는데요. 본인의 자산상황에 맞게 매력적인 혜택을 잘 살펴보시고 활용하신다면 자산형성에 많은 도움이 될 것으로 보입니다. 개정이 이뤄진다면 강화된 혜택에 대해 다시한번 살펴보도록 하겠습니다.
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